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2022年10月, 生活資訊

智慧理財: 聯名資產或獨資?

文/謝冠文(註冊財務策劃師) 
翻譯/劉愛群

本文探討聯名資產的含義,以便在需要時決定如何擁有資產。

物業

可以聯名產權(Joint Ownership)或共同產權(Tenants In Common)名義購買。聯名產權即倆人共同擁有該財產100%。若一方逝世,無論死者的遺囑如何立,產權都會歸給生還者,成為唯一的業主。這稱為「生還者產權(Right Of Survivorship)」,是夫妻或民事伴侶擁有財產的最常見方式。

共同產權則規定雙方所佔股權(不一定是50%/50%)。因此,一方去世前可指定其份額去向,另一方無權自動獲得死者的財產份額。這結構通常用於兩名學生在上學期間合資購買房產用來居住的情況。他們會希望自己的份額在死後歸還給其家人,需要立遺囑以確保房產份額歸其指定的受益人所有。

保險債券、股票、集體投資和銀行賬戶

可以聯名持有——稱為聯名產權持有人(Joint Tenants)。雙方對資產擁有平等權利。當一方過世時,所有產權自動轉移給生還者。

為什麼要聯名?

實用——以聯名銀行賬戶為例,容許兩名銀行賬戶持有人進行交易,可能更易於操作。

節省稅款——如果資產產生利潤或收益並需要納稅,共同擁有通常可以利用兩人的免稅額來抵消任何稅款。這在考慮巨額資本增值時更為重要,例如出售業績良好的房產或股票投資組合。

連續性——共同持有可以在一方離世後改為單名產權,在世者可以繼續持有保單,直到去世,可以簡化事務,投資亦不會在一方去世時自動兌現。

有缺點嗎?

當兩個產權持有人的稅收狀況不同時,如果資產只是以單方名義擁有,或許可以減少稅款。必須注意平衡入息稅、資產增值稅和遺產稅,因為大幅度減少一組稅收可能會增加將來的其他稅款。
雙重報稅——如果聯名房產出租,兩個業主都需要填交自我評估報稅表,可能會產生額外的開支,降低共同產權結構的好處。

可能從獨資轉為聯名的一些示例

  1. 銀行賬戶操作——將成年子女加入長者的銀行賬戶,從單一賬戶轉變為聯名賬戶,可讓父母更簡單容易地理財。但因資金來自父母,這筆錢是父母遺產的一部分。孩子的支出很可能被視為減少遺產稅的饋贈,或可考慮改用永久授權書(Lasting Powers Of Attorney)。
  2. 將財產份額贈予成年子女——可減少父母的遺產。然而份額送出後7年才算是遺產以外之物,而將不與你同住的孩子名字添加到業權中,牽涉複雜的稅務問題,必須徵詢專業意見。
  3. 資本增值管理——通常有人會在出售房產前將配偶名字加到投資中,利用二人的免稅率抵消增值。但如果不是配偶,則可能會影響到遺產稅。

請查看你持有的資產,並考慮現有設置的利弊,將一些聯名資產改為獨資或反之。隨着時間的推移,稅制的改變可能導致現有的設置失效。

[免責聲明:本專欄僅提供有關智慧理財的資訊,只供讀者參考,如因應內容所作的投資所帶來的任何後果,《號角》英國版、本欄作者及翻譯員概不負責,特此聲明。]