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2020年10月, 理財資訊

智慧理財: 出售房屋必須注意的財務事項 

撰寫/謝冠文(註冊財務策劃師) 翻譯/劉愛群

有關出售房屋的過程和步驟,以下鏈接提供了一些有用的指南:

https://www.which.co.uk/money/mortgages-and-property/home-movers/selling-a-house/how-to-sell-your-house-ag7vc4f7dyj3

https://www.theadvisory.co.uk/house-selling/

https://www.moneysavingexpert.com/mortgages/how-to-sell-a-house/

本文著重介紹一些關於交易過程的財務事項。

出售物業的一般費用

資料來源:Which.co.uk,按照2020年8月英國房屋價格指數的平均房屋價值£234,853計算。

私人住所稅收減免

如果符合以下所有條件,在出售住所時無需支付資本增值稅:

•你只擁有一間房屋,並一直擁有它作為主要住所
•從未將住所一部分分租出去——這不包括房客
•從未將其中一部分用於商業用途
•該住所(包括所有建築物)覆蓋不到5,000平方米的地面

你會自動獲得稱為「私人居所減免」的稅收減免。
若不符合以上條件則可能要納資本增值稅。

資本增值稅

基本稅率納稅人在出售物業時,要按所賺取的收益納稅18%,而較高稅率和額外稅率納稅人則要支付28%。請謹記,在計算本年度的稅收狀況時,任何資本收益都將包括在內,並可能將你推到較高的稅階。

所有英國納稅人都有年度資本增值稅免稅額,即可以賺取一定數額而無需納稅。在2020-21課稅年度,該數字為每人£12,300。共同擁有資產的夫婦可以合拼這項免稅額,可能省囘£24,600稅款。

按揭財政

贖回按揭——如果你的房子有按揭貸款,該房子便是貸款的保證。因此,如果你出售房子,貸方將不再有物業作爲保證。 通常如果你只是出售而不是購買,那麼你將只需要贖回(即償還)按揭貸款,只要確保沒有因爲未到期即提早償還而招致罰款。如果有罰款,其金額可能使你考慮應否出售以及何時出售。

按揭轉移(Porting)

如果你要搬家,並且需要按揭新居,某些貸款公司會允許你轉移按揭:即是新居按給原有的貸方。他們可能不會提供任何額外的貸款,但或許會讓你的新居保持原有的貸款和利率。這與重新按揭(更換貸方)相比,通常成本會較低。目前的貸方可能會就新物業收取管理費和評估費。

按揭更改

如果你無法轉移現有的按揭貸款,又或新貸款的利率比舊房子的現有貸款利率更優惠,則可以考慮贖回現有按揭貸款後,為新居做新的按揭。

重新做按揭——若要保留現有房子以出租或作為第二住所,可以從現有的房子籌集資金,用作第二所物業的按金。倘若原有的貸方不同意,你便需要更換現有物業的貸方——重新做按揭。通常這可能適用於:

a) 以饋贈的形式,爲孩子的住所付按金
b) 釋放房子的部分權益(Releasing Equity)以獲取收入或資本支出(如添置家具)
c) 搬家但不出售目前的住所。

如果你正在考慮重新按揭,大多數人都會從按揭押貸款經紀人的專業建議中受益,或許有機會獲得更多貸款或較低的利率。

與所有事物一樣,透過深入詳細的研究查考,有助你節省金錢,儘量減低費用。

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